公司债权债务的清偿管理有哪些

1. 公司债权债务的清偿管理有哪些

一、债权的管理1、盘整存量资产，激活僵化财源。2、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。3、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。4、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。5、债权管理与债权经营分离。6、重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。7、债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。8、规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。9、明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。二、债务的管理1、清查，对现有债务组织专项清查，摸清底数。2、建档，收集每笔债务的原始凭证，登记项目名称、当事人、经办人、负责人，做到一债一档。3、认证，在充分调查掌握确凿证据资料的基础上，对每一笔债务加以客观认证。4、入账，对于已认证未入账的债务，经财务部门审核，报公司办审定后登记入账，对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。5、按项目实施单位确定债务承接主体，规范债务管理。6、每年按照债务类别制定偿还计划，列入年度财务预算。7、在清回债权中，安排50%专项用于偿还历史债务。

2. 公司债权债务的清偿管理是怎样的

一、债权的管理1、盘整存量资产，激活僵化财源。2、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。3、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。4、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。5、债权管理与债权经营分离。6、重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。7、债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。8、规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。9、明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。二、债务的管理1、清查，对现有债务组织专项清查，摸清底数。2、建档，收集每笔债务的原始凭证，登记项目名称、当事人、经办人、负责人，做到一债一档。3、认证，在充分调查掌握确凿证据资料的基础上，对每一笔债务加以客观认证。4、入账，对于已认证未入账的债务，经财务部门审核，报公司办审定后登记入账，对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。5、按项目实施单位确定债务承接主体，规范债务管理。6、每年按照债务类别制定偿还计划，列入年度财务预算。7、在清回债权中，安排50%专项用于偿还历史债务。

3. 公司债权与债务清偿管理办法具体是怎么样的

目前，我公司资金风险仍在高位运行，资金使用管理存在着制度性缺陷，为实现资金风险软着陆，强化资金管理，特制定本管理办法。
债权的管理办法
（一）、盘整存量资产，激活僵化财源。
（二）、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。
（三）、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。
（四）、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。
（五）、债权管理与债权经营分离。财务公司负责债权的管理工作。创业资产经营公司负责债权的经营工作，由其负责对现有债权实行市场化运作，盘活闲置资产，依法收回外欠资金。
（六）、重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。
（七）、债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。
（八）、鼓励企业发展，对成长性较强的生产型企业欠款，采取债权转股权或债权转投资，并依据《中华人民共和国公司法》、《民法典》等法律、法规的有关规定，履行相关手续。
（九）、规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。
（十）、明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。
（十一）、债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。
一、企业欠税税务机关执法流程
一是核实欠税数据，摸清欠税底数。针对国地税合并后，欠税企业信息不实，欠税数据不清等情况，该局组织征管、税源管理等部门对所有欠税企业相关信息数据开展全面调查核实，逐户、逐笔核对欠税数据，对虚增欠税及时进行更正，按月建立欠税企业管理台账，确保欠税数据真实、准确。二是完善管理办法，规范操作流程。由征管科制定落实欠税日常管理操作规程，明确欠税管理资料文书，统一规范业务流程，并通过实时宝短信平台发送催缴税款文书。税源管理部门负责日常催缴处理，对欠税企业负责人约谈，形成约谈记录，督促欠税5万元以上企业制定详细清欠计划，兑现清欠入库税款，严格做到执法文书送达到位、政策宣传到位、发票管控到位、欠税公告到位，确保办法管用、流程规范、措施到位。三是实施分类管理，强化动态管理。定期对欠税企业进行实地走访核查，全面掌握纳税人的生产经营情况和财务状况，了解掌握欠税企业的偿欠能力，及时跟踪分析。对于业务正常但一直欠税的纳税人，通过控制发票用量等方式督促其分期清欠；对发生新欠的纳税人，严格实行发票管控，掌握其资金运行情况，及时催缴入库；对停产困难企业，送达《欠税确认书》和《税务事项通知书》，告知纳税人相关欠税事项和报告制度。四是落实监督检查，严格欠税考核。严格实行欠税管理责任制，按月统计分析、按季督查通报，把欠税变动率纳入绩效管理考核。年终对欠税的管理情况进行全面清理检查，对清缴欠税工作开展不利，采取追缴清欠措施不到位的，追究相关人员和科室负责人的管理责任。

4. 公司债权债务的清偿管理是怎样的

债权的管理办法总体思路：依法清欠，有情操作；盘整存量资产，激活僵化财源。债务的管理办法总体思路：诚实守信，审核确认，综合处置，分期偿还。
一、债权
（一）债权清理原则1．盘整存量资产，激活僵化财源。2．回收货币资金为主、物资抵顶为辅。3．诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。4．综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。5．债权管理与债权经营分离。公司负责债权的管理工作。创业资产经营公司负责债权的经营工作，由其负责对现有债权实行市场化运作，盘活闲置资产，依法收回外欠资金。
（二）债权清理措施1．重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。2．债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。3．鼓励企业发展，对成长性较强的生产型企业欠款，采取债权转股权或债权转投资，并依据《中华人民共和国公司法》、《民法典》等法律、法规的有关规定，履行相关手续。4．规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。5．明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。6．债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。
二、债务
（一）审核确认1．清查对现有债务组织专项清查，摸清底数。2．建档收集每笔债务的原始凭证，登记项目名称、当事人、经办人、负责人，做到一债一档。3．认证在充分调查掌握确凿证据资料的基础上，对每一笔债务加以客观认证。填写“公司债务认证表”，逐一找当事人核实，当事人必须积极配合清查工作，提供原始资料，做到不重不漏。清查、审核后予以认证，项目负责人对认证情况签字。未入账但已形成的负债，需先审计后再认证入账。没有招标文件、合同、经办人、验收、现场签证等资料的债务，按照有关规定暂不予确认。4．入账对于已认证未入账的债务，经财务部门审核，报公司办审定后登记入账，对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。
（二）规范管理1．按项目实施单位确定债务承接主体，规范债务管理。2．每年按照债务类别制定偿还计划，列入年度财务预算。3．在清回债权（货币或实物）中，安排50％专项用于偿还历史债务。
三、奖励政策
（一）债权清理奖励政策
1、风险类债权，清理回收100万元以下货币资金，按清回资金的10％提取费用；清理回收100万元以上货币资金，增量部分按15％提取费用；清理回收100万元以下物资，按清回物资评估价的5％提取费用；清理回收100万元以上物资，按增量部分评估价的10％提取费用，上述提取的费用用于债权清理工作中所发生的经费及奖励突出贡献人员。2．呆死类债权，清理回收10万元以下货币资金，按15％提取费用；清理回收10万元以上货币资金，增量部分按20％提取费用；清理回收10万元以下物资，按清回物资评估价的10％提取费用；清理回收10万元以上物资，按增量部分评估价的15％提取费用，上述提取的费用用于债权清理工作中所发生的经费及奖励突出贡献人员。
（二）债务清理奖励政策对已确认的债务，按债务核减额10％的提取费用，用于债务核减工作中所发生的经费及奖励突出贡献人员费用。债权、债务清理工作中所需经费及奖励费用，从债权回收资金和清回物资变现收入中列支。

5. 公司债权债务的清偿管理办法有什么实施措施

公司债权债务清偿管理办法
公司债权债务清偿管理办法债权、债务的管理是公司资产管理和经营风险管理的重要内容，直接关系到公司的发展。目前，我公司资金风险仍在高位运行，资金使用管理存在着制度性缺陷，为实现资金风险软着陆，强化资金管理，特制定本管理办法。
第一、债权的管理办法
总体思路：依法清欠，有情操作;盘整存量资产，激活僵化财源。
(一)债权清理原则
1.盘整存量资产，激活僵化财源。
2.回收货币资金为主、物资抵顶为辅。
3.诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。
4.综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。
5.债权管理与债权经营分离。财务公司负责债权的管理工作。创业资产经营公司负责债权的经营工作，由其负责对现有债权实行市场化运作，盘活闲置资产，依法收回外欠资金。
(二)债权清理措施
1.重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。
2.债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。
3.鼓励企业发展，对成长性较强的生产型企业欠款，采取债权转股权或债权转投资，并依据《中华人民共和国》、等法律、法规的有关规定，履行相关手续。
4.规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。
5.明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。
6.债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国公司法》第一百八十三条公司因本法第一百八十条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。

6. 公司债权债务的清偿管理是怎样的

一、债权的管理1、盘整存量资产，激活僵化财源。2、回收货币资金为主、物资抵顶为辅。3、诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。4、综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。5、债权管理与债权经营分离。6、重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。7、债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。8、规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。9、明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。二、债务的管理1、清查，对现有债务组织专项清查，摸清底数。2、建档，收集每笔债务的原始凭证，登记项目名称、当事人、经办人、负责人，做到一债一档。3、认证，在充分调查掌握确凿证据资料的基础上，对每一笔债务加以客观认证。4、入账，对于已认证未入账的债务，经财务部门审核，报公司办审定后登记入账，对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。5、按项目实施单位确定债务承接主体，规范债务管理。6、每年按照债务类别制定偿还计划，列入年度财务预算。7、在清回债权中，安排50%专项用于偿还历史债务。

7. 关于公司债权债务清理的解答

关于公司债权债务清理的解答如下：对于债权回收难度大、周期长、坏帐率高的问题，很多企业都费尽心思采取各种办法来处理，但是很多陷入一个滚雪球式的怪圈，那就是越清理越多，越清理越难。原因何在，关键在于没有解决根本问题。存在债权难以回收现象的原因，大多存在一下几个方面：
一、经营环节选择客户存在失误，对于客户还款能力的估计存在失误;
二、履行合同中忽略法律上的关键问题，造成事实上的被动;
三、债权疏于管理，长期没有专人负责，催讨不力，让欠债者感觉不到还款的压力和必要;
四、采用的清收债权的方式不科学，没有以最经济的手段获得最大的效果;
五、认为继续合作为重，暂时搁置债权，造成越来越多的债权存在;
六、对于债权存在的风险问题防范不够，多次亡羊补牢。存在大量债权无法尽快回收的同时，企业也习惯通过拖欠其他供应商款项的方式来保持平衡，但是最终发现，债权总是很难收回，而债务却摆脱不掉，并且往往损失会增加。
第二、各种拖欠的模式分析关于债权债务清理各个企业都曾经做过很多方面的探索，通过分析不良债权的现象，也就了解了其他企业拖欠款项的手段，简单描述可以分为一下几类：
一、采用采购、加工、销售分立经营的模式，各自成立法人单位对外承担责任，让企业债务停留在采购环节，并且设立多个采购法人单位，避免短时间内债主蜂拥而止。目前许多集团化经营的企业多采用这种方式。
二、利用市场优势地位，迫使供应商压低身价进行合作，对结算以及资金占用作出不利于供应商的合同约定，从而合法的拖延付款时间。
三、采用意向式大宗交易做诱饵，针对先期交易拖延付款，让供应商心存余悸，不敢贸然催款。
四、交易中采用各种理由推托付款责任，比如提出各种质量问题和借口，拖延给供应商办理结算的手续和时间，让供应商无法尽快获得有效的催款凭据等。
五、采用善意欺骗方式，多次承诺付款均不予兑现，态度诚恳，行为恶劣。以上为普遍存在的拖欠款项的方式和手段，当然还有其他更多的情况，但大多类同。
第三、针对拖欠形成的原因，应该采取一下措施纠正和预防。
一、对于比较重要的大客户，不能完全听任对方过多的款项积压，定期对客户进行资信评价，预估该客户的风险值，并进行严格监控，必要时让对方提供相应的担保和保证措施，避免最终债权落空。事实证明，越来越多的大型企业，其风险防范能力都存在诸多问题，他们往往通过设立多个采购中心，恶意拖延应付款项，让债权人维权艰难。对此，债权人应该严密关注该客户的动向，通过提前准备，从法律上获得有力证据，证明其关联交易和资产转移途径，保证能够绕过其设立的采购中心主张债权，如遇紧急情况，尽快采取有效措施，实现债权。

8. 公司债权债务清理要注意什么

一、债权人
对于比较重要的大客户，不能完全听任对方过多的款项积压，定期对客户进行资信评价，预估该客户的风险值，并进行严格监控，必要时让对方提供相应的担保和保证措施，避免最终债权落空。事实证明，越来越多的大型企业，其风险防范能力都存在诸多问题，他们往往通过设立多个采购中心，恶意拖延应付款项，让债权人维权艰难。
对此，债权人应该严密关注该客户的动向，通过提前准备，从法律上获得有力证据，证明其关联交易和资产转移途径，保证能够绕过其设立的采购中心主张债权，如遇紧急情况，尽快采取有效措施，实现债权。
二、不利的情形
对于处于不利市场地位的情形，更应该关注客户的资金动态和偿还能力，随时评价其风险指数，不能因为期待将来无法预期的结果而忽视被占用的资金的利益，一旦出现不利因素，应当尽快采取诉讼措施。
对于一贯采用引诱方式进行先期交易的客户，要辨别其真实目的，一旦对方存在违约行为，就要据理力争，避免损失扩大。
对于故意制造障碍的客户，特别要注意保存各种交易凭据，尽量获取有关交易履行的证明，采取有理、有利、有节的原则，避免被对方牵着鼻子走。
对于那些喜欢用花言巧语骗取信任的客户，应当立即采取有效手段，尽快清理。
三、债权很难收怎么办
存在大量债权无法尽快回收的同时，企业也习惯通过拖欠其他供应商款项的方式来保持平衡，但是最终发现，债权总是很难收回，而债务却摆脱不掉，并且往往损失会增加。
企业清理债务时，对于一贯采用引诱方式进行先期交易的客户，要辨别其真实目的，一旦对方存在违约行为，就要据理力争，避免损失扩大。